A cura di Iacopo Pacilio CEO SCF scarl.
Al fine di sostenere una richiesta di mutuo o di finanziamento aziendale a medio e lungo termine, l’imprenditore deve poter dimostrare come l’investimento produrrà le risorse necessarie per restituire il capitale e pagare gli interessi.
Un business plan professionale costituisce uno strumento essenziale utile a tradurre il progetto in previsioni motivate, quantificare il fabbisogno finanziario e consentire all’Istituto di credito di valutare la sostenibilità del debito. Il solo bilancio storico non può documentare le dinamiche future.
Tale moderno orientamento è sostenuto dalle indicazioni di vigilanza della Banca d’Italia che con la Nota n. 13 del 20 luglio 2021, ha dato attuazione agli Orientamenti EBA/GL/2020/06 sulla concessione e sul monitoraggio dei prestiti. Il paragrafo 86, lettera e), include i piani aziendali supportati da proiezioni finanziarie tra le informazioni che le banche dovrebbero acquisire e utilizzare per valutare il merito “seriamente” il potenziale creditizio delle imprese. Il quadro richiede un approccio proporzionato all’operazione e attento alla capacità di rimborso, anche prospettica.
Quindi il Business Plan deve collegare strategia, mercato e investimenti a conto economico, stato patrimoniale e flussi di cassa previsionali, rendendo verificabili le ipotesi su vendite, costi e tempi di incasso. Deve inoltre evidenziare le rate sostenibili e gli effetti di scenari meno favorevoli. I Principi guida dell’ODCEC di Milano valorizzano l’affidabilità delle informazioni e, nell’appendice dedicata all’analisi CE.BI., l’organizzazione dei dati per agevolare la lettura bancaria anche in ottica prospettica.
Per la redazione di un Business Plan professionale e attendibile è possibile rivolgersi alla SCF scarl (con costi a partire da euro 350,00 oltre iva) che in base alle informazioni acquisite dall’Imprenditore può redigere una relazione conforme alle caratteristiche del finanziamento richiesto.
Predisporre il piano prima della domanda significa presentare una richiesta documentata e consapevole per aumentare la possibilità di ottenere il finanziamento richiesto.
La concessione del finanziamento resta subordinata sempre alla valutazione autonoma della banca.
Fonti
- Banca d’Italia, Nota n. 13 del 20 luglio 2021, attuazione degli Orientamenti EBA.
- EBA, Orientamenti EBA/GL/2020/06, 29 maggio 2020, §§ 16, 86, 119–120.
- ODCEC Milano, Principi guida per la redazione del Business Plan, 2021; estratto allegato, pp. 69 e 75–76.